开给国外客户 / 收到国外供应商发票怎么处理

方向 A：意大利卖方 → 境外客户。无论客户是 EU 还是非 EU、企业还是消费者，CessionarioCommittente 通常填写占位性质的 CodiceFiscale/IdFiscaleIVA（常见做法是 IdPaese 填客户实际国家代码 + IdCodice 使用约定占位值），Sede 的 Nazione 字段填写客户真实所在国家代码，CodiceDestinatario 通常使用 7 位的约定占位代码（常见为 “XXXXXXX”）。具体细节请以官方文档确认，因为不同类型客户（EU 企业 vs 非 EU 消费者）在 Natura/AliquotaIVA 上的处理也不同——EU 内企业间服务常见 N2.1，货物出口常见 N3.1。

方向 B：境外供应商 → 意大利买方（integrazione / autofattura）。这是很多开发者困惑的地方：供应商本身不会通过 SdI 给你开票（他们没有意大利电子发票义务），而是由意大利买方在收到境外发票后，自行生成一份 TD17（境外服务）、TD18（欧盟货物）或 TD19（特定境内交货场景）类型的整合/自开发票，通过 SdI 传输，用于满足增值税申报义务。详见《TD17 / TD18 / TD19 怎么选》。

这两个方向经常被开发者混为一谈，但字段逻辑完全不同：方向 A 是“我是卖方，填客户信息”；方向 B 是“我是买方，给自己开一张整合发票”。先确认自己在交易中的角色，再决定往下看哪一部分。